为切实加强中心财务管理，规范财务行为，保障机关正常运转。根据财政部《会计法》《行政事业单位会计制度》和中心财务管理实际，制定本制度。
一、经费预算管理
对中心的包干经费、专项经费及其他经费来源实行预算管理。办公室要根据上年度财务决算反映的财务收支情况，本着“量入为出”的原则，认真编制年度经费预算。办公室要根据财政局核定的年度包干经费和专项经费指标，及时按月编制经费支出计划并严格执行，有效地控制经费开支。每月向主任办公会议报告一次经费支出情况，必要时可随时报告，预测经费缺口。
一、 收入管理
收入包括财政包干经费、专项经费和非税收入其他来源经费。
（一）财政包干经费。按照财政部门核定的年度包干经费拨款计划进行经费管理。限额开支，超支不补。涉及全盟性工作且不属于包干经费支出的单项大额支出，应提前向财政部门申请专项经费,一般不安排无预算开支。
（二）专项经费。严格区分经常性支出与专项支出。对专项经费的使用，要由办公室主任根据承办科室工作需要提出用款计划，经主要领导和分管财务的领导研究确定。专项经费必须按照批准的项目和用途使用。财会人员做出年度支出安排，做到专款专用，不得挤占挪用。
（三）其他来源经费。上级有关部门业务经费补助，原则上要按指定补助用途使用。所属内设机构的各种收入均纳入办公室财务管理。
三、支出管理
以保障人员工资和机关运转为重点，开源节流，坚持量入为出和公正、透明的原则，必须严格执行财务制度。各类公务费支出需经办公室主任签字同意，由分管财务的领导中心主任最后签字批准后，方可支出，包括借款、各类报销费用等。
（一）工资和福利待遇。在职人员、提前退休、离退休人员和公益性岗位工作人员的工资均由财政局直接转至专业银行发放；在经费允许的情况下，按照国家相关的政策规定可适当考虑职工福利，改善职工生活。
（二）公务费管理
1.公务招待费管理。公务接待由办公室主任（或委托其它工作人员），按照公务活动和来访人员单位公函或电话记录提前拿出接待意见，填写《公务接待审批表》，经分管领导同意，办公室具体承办，实行先审批后安排，具体承办人凭正式发票并附《公务接待审批表》、公函或电话记录、会议、培训文件履行报销程序。否则一律不予报销。宴请陪餐人员以职务对等和业务关系相结合的原则掌握，严格按照“中央八项规定”要求，不超标准接待，不安排“一桌席”、“二次宴请”，不“违规接待上酒水”，不“隐蔽就餐”，尽量减少陪餐人员，陪餐人员原则上由分管领导决定，餐桌上不安排烟，不安排饮酒，不组织到营业性娱乐、健身场所活动。所有来宾住宿费一律自理。会议、培训等工作餐标准控制在50元/每次/每人以内。
2.日常办公用品管理。日常办公用品包括纸张、笔本、电脑耗材、暖壶、毛巾等。严格按照集中采购进行购置。集中采购需由办公室后勤管理员根据需要提出购置计划，填写《购买日常办公用品审批表》，经分管领导同意后，由两人经手方可进行集中购置。要严格执行集中采购政策要求，对必须通过年度集中采购供应商目录范围内进行采购的，由分管领导召开专题会议，确定供应商后进行集中采购。采购物品到货后，由办公室组织人员进行清点验收，所有物品都要集中发放，建立办公用品管理台账，认真填写《日常办公用品领取单》，做到入库有手续，发放有登记，确保帐物相符。采购大宗物品要由三人以上进行考察，经办公室主任和分管领导同意后，方可购买，购买前要货比三家，选择质优价廉，送货服务周到、快捷的供货商。
3.印刷文件管理。印刷文件或流程、指南等宣传册要由经办人提前填写《送印文件通知单》，经办公室主任同意后，到指定入围的印刷厂印刷；一般不得随意在外复印文件，未经办公室主任同意发生的、印刷费、复印费一律不予报销；经办公室主任同意蒙文材料可以在外打印，凭发票予以报销。
4.电话费支出。根据工作需要配置电话，坚决杜绝机关工作人员私事拨打长途电话，严格控制私事拨打网话和市内电话。财会人员必须按季度向通讯公司索要电话费清单，并认真进行核对，将各科室拨打非业务相关单位电话张贴公布，对拨打非业务相关单位电话发生的费用由所在科室负责人或相关人员负责承担。
5.差旅费管理。公出人员必须使用公务卡，公务卡因故不能使用的，方可领取差旅费，但要依据会议通知、主任办公会议安排及领导签批意见办理，并填写《借款单》，由财会人员依据差旅费标准核算应借款额度。公出人员返回后，非特殊情况必须在一周内结清差旅费或所借款项，公务卡实行一次一报制度。未经领导同意不予报销出差人员绕道第三地发生的费用。非特殊紧急事宜，原则上公务人员一般不得乘坐飞机，确需乘坐需经主要领导同意。严格控制带有旅游性质的考察及会议。差旅费报销标准按财政部门规定标准执行。职工医疗借款视情况决定，一般以转院期间单位应承担部分为上限，工伤除外。
6.电脑耗材、办公设备维修费管理。中心各科室和交易大厅窗口及开评标室的电子设备、电脑、打印机、传真机、电话、办公桌椅等需要更换、维修、维护的，要提前向办公室报计划，由办公室后勤管理人员统一安排进行维修。确定无法进行维修、需要更换的经办公室和分管领导同意后，方可按相关规定进行集中采购。
7.会议费管理。涉及政府采购项目的专家交通、住宿、餐饮、劳务、项目验收等费用的，由政府采购科负责经办，经办公室主任和分管领导审批同意后方可报销。报销需附审批单、采购公告等凭证。
8.食堂管理。职工食堂管理由办公室牵头，交易管理科配合建立内部管理运行制度，配专人负责管理。
9.干部职工体检涉及费用按照国家要求参照执行。
四、固定资产管理制度
固定资产实行产权登记和资产统计报告制度。
（一）中心所有固定资产由办公室负责管理，设立账卡、登记造册。对各类固定资产的购入、调拨、转移、报损，要按照国家的有关规定严格执行，并根据资产变动情况及时进行账务处理。定期对账，做到账实相符，保障国有资产的安全。
（二）固定资产的购置和使用，应本着勤俭节约的原则，不能盲目采购，必须严格执行固定资产的验收、登记、保管和维修制度，做到家底清楚、物尽其用、责任到人。
（三）国有资产实行产权登记
1. 建立帐卡范围。中心凡是占有使用的固定资产都要建立《国有资产管理登记卡片》。
2. 建立帐卡的程序。建立《国有资产管理登记卡片》要依照下列程序进行。
（1）要认真进行资产清查，做到账实相符、账账相符。对账实不符的要查明原因，按有关财务规定做好账务处理；
（2）在做好资产清查的基础上按照固定资产的类别（房屋建筑物、交通运输设备、专用仪器设备等，先填制《行政事业单位固定资产登记底卡》，再按《行政事业单位固定资产登记底卡》填制《国有资产管理登记卡片》。卡片填写要内容完整、字迹清晰，不得涂改。经办人、办公室主任要签字，封面加盖单位公章。
3. 固定资产卡片一式两份，上报盟国有资产管理局一份，本单位留存一份。
4. 在固定资产建卡工作中不得弄虚作假，要认真填报，对不按规定或不按时填制卡片的，要追究有关人员的责任。
5. 帐卡建立后，资产发生增减变动时，应及时调整账卡，同时更换国有资产管理局的备查卡，并始终保持帐卡、实物的一致。
6. 做好中心国有资产统计工作，按有关文件规定，实行定期报告制度，责成财会人员专人负责此项工作。
五、债权、债务的管理
（一）债权 调出人员的债务，要在其调出前结清，欠款未清的不得办理工资关系转移手续。一般不批准职工因私借款。职工医疗借款，按公费医疗制度办理。
（二）债务 主要是指待结算外欠款，因经费紧缺，暂无支付能力而形成的债务，应在当年作为应付账款处理，然后根据经费情况分期支付。
六、财务报账操作程序
加强财务支出审批制度，由办公室主任和分管财务的领导进行审批。重大开支由班子集体研究决定。经费报销程序如下：
（一）经办证明：经办人在《中心费用报销单》经办人栏内签名。
（二）财务审核：经办人将填写完毕附原始凭证的《中心费用报销单》交会计进行审单，会计要对原始凭证的真实性、规范性、合法性逐一进行审核，并在审核人处签字。
（三）财务审批：经办人将经会计审核附原始凭证的《中心费用报销单》交办公室主任初审签字，最后分管财务的领导进行审批，财会凭此报账，进行账务处理。
（四）财务报销：经办人持经过全部审核审批过的“报销单”，到出纳处办理报销手续。财务审核、办公室主任同意、分管财务的领导批准三项缺一不可，否则，出纳将不予办理报销手续。
（五）财务大额开支审批：大额用款和开支实行法人代表审批制度。
蒙公网安备15250202000275号